Regler for firmabiler

Har du en firmabil eller overvejer du at anskaffe dig en? Hvis dit svar er ja, er det en rigtig god idé at være på forkant og kende til de gældende regler for firmabiler. Mange bliver overraskede over, hvor komplekse reglerne faktisk er - især når det gælder beskatning, privat brug, hjemtagning, og hvem der må køre bilen.

Her får du en guide til alt det, du skal vide – inklusiv de særlige regler for kørsel i firmabil på gule plader, og hvad der gælder, hvis du tager firmabilen med hjem.

Hvad er en firmabil?

En firmabil er en bil, som din arbejdsgiver stiller til rådighed som en del af din lønpakke. Du kan enten have en firmabil til erhvervskørsel eller en fri firmabil, som også kan bruges privat – dog ikke uden at blive pålagt skat af dette.

Beskatning af firmabil - sådan fungerer det i 2025

Hvis du har fri bil, skal du betale skat af den såkaldte fri-bil-ordning. Beskatningen er beregnet ud fra bilens nyvognspris og et miljøtillæg, der kommer oveni. Satsen for miljøtillægget fastsættes årligt af Skatteministeriet.

Du skal altså betale skat uanset om du bruger bilen privat hver dag eller kun i weekenden. Det afgørende er, at du har mulighed for at bruge den privat.

Her kan du læse om beskatning af fri bil

Regler for at tage firmabil med hjem - må du tage den med?

Et vigtigt punkt i reglerne for firmabil er, om man må parkere ved sin privatadresse. Reglerne for at tage firmabilen med hjem er som følgende: Hvis du tager firmabilen med hjem, anses det som privat brug, og du skal derfor beskattes - også selvom du ikke bruger den privat.

Regler for kørsel i firmabil på gule plader

Hvis du kører i en firmabil  med gule plader, er der strenge regler for din kørsel. Det gør sig især gældende for firmabiler, der bruges til håndværk, service eller transport.

Hovedreglen for firmabiler på gule plader er, at du udelukkende må bruge bilen til erhvervsmæssige formål. Du må altså ikke bruge den privat. Privat brug kan betegnes som at hente børn, handle ind eller andre ting, der gøres uden for arbejdstiden – medmindre bilen er registeret med papegøjeplader og korrekt forsikret til det.

Bliver bilen brugt privat uden lovlig registrering, risikerer både du og din arbejdsgiver bøder samt efterbetaling af skat og moms.

Firmabil regler – hvem må køre den?

Hvem må egentlig køre i firmabilen? Det spørgsmål kan være svært at svare på, da det afhænger af, hvordan bilen bliver stillet til rådighed.

Som udgangspunkt er bilen kun registreret til de ansatte, og det er derfor kun dem, der må køre bilen. Hvis andre, for eksempel ægtefælle eller børn, gerne vil benytte den, skal de registreres som brugere af bilen gennem virksomheden. Hvis det ikke registreres korrekt, kan det have skattemæssige konsekvenser.

Ved fri bil er det tilladt, at andre i husstanden bruger bilen, så længe du fortsat beskattes af rådigheden. Når bilen kører på gule plader, gælder helt andre regler. Her er det kun ansatte, der må bruge bilen, og al form for kørsel skal være arbejdsrelateret.

Elbil som firmabil - skattemæssige fordele i 2025

Overvejer du elbil som firmabil? I 2025 gælder særlige skattemæssige fordele for elbiler og plug-in hybridbiler. Du kan blandt andet nyde godt af reduceret miljøtillæg og lavere værdiansættelse ved beregning af firmabilskat.

Elbiler er særligt populære blandt virksomheder, der ønsker at udvise en grøn profil, og de er ofte billigere i drift. Du skal dog være opmærksom på de almindelige firmabilsregler - især hvis du tager bilen med hjem eller deler den med andre.

Hvordan bliver man beskattet af fri elbil?

Hvis du får adgang til en fri elbil, skal du beskattes på samme måde som med en fri diesel- eller benzinbil. El er medtaget som en driftsudgift, som også indgår i beskatningen af fri bil.

Du bør ligeledes huske, at værdien af batteriet bliver medregnet i beskatningsgrundlaget for fri bil, da det er en del af bilen.

Hvis din arbejdsgiver stiller el til rådighed, bliver du som medarbejder beskattet af beløbet. Dette beregnes ud fra markedsprisen for el.

Hvad koster det at have firmabil?

Når du får en firmabil, kan der også medkomme en række andre udgifter end blot det månedlige. Hvis udgifterne har en driftsmæssig sammenhæng med brugen af firmabilen, så skal medarbejderen stadig forholde sig til dette. Det betyder, at firmaet som udgangspunkt kun betaler udgifterne til fri bil.

Udgifter, der skal betales af arbejdsgiveren

Arbejdsgiveren har ansvaret for at dække service og vedligeholdelse, når det er tid til det. Herunder kan der være en række reparationer, som pludselig kan opstå, hvilket også går under arbejdsgiverens ansvarsområde. Derudover skal arbejdsgiveren også dække benzin, diesel eller el, når medarbejderen kører i denne. Når firmabilen skal have en forsikring og der ligeledes skal betales periodiske afgifter, er det også arbejdsgiveren, der dækker dette.

Udgifter, der skal betales af medarbejderen

Der er ikke særlig mange udgifter, som en medarbejder skal forholde sig til. Hvis ikke det er aftalt med arbejdsgiveren, skal medarbejderen dække broafgifter og færgebilletter. I Danmark gælder et objektivt ejeransvar for fartbøder, hvilket betyder, at det er arbejdsgiveren, der hæfter for fart- og parkeringsbøder medmindre andet er aftalt. Hvis arbejdsgiveren betaler bøden, skal medarbejderen beskattes af dette beløb, idet det anses om et løntillæg.

Hvordan bliver man beskattet af firmabil på papegøjeplader?

Hvis din firmabil kører på papegøjeplader, skal du beskattes, hvis du kører i denne privat. Reglen er, at du bliver beskattet, hvis bilen er til rådighed for privat kørsel, og den stadig bruges til erhvervsmæssig kørsel.

Hvornår er kørsel tilladt i gulpladebiler?

Selvom gulpladebiler som udgangspunkt kun må benyttes til erhvervsmæssig kørsel, er der visse situationer, hvor privatlignende kørsel er tilladt uden skattemæssige konsekvenser. Følgende typer kørsel er lovlige i gulpladebiler, når de sker som led i arbejdet:

• Det er tilladt at hente mad i arbejdstiden, så længe formålet er en del af arbejdsdagen, og ikke er til privat brug
• Du må køre mellem hjem og arbejdsplads op til 25 gange årligt, forudsat at bilen dagen efter bruges til erhvervsmæssig kørsel
• Det er tilladt at afhente eller afsætte kolleger i forbindelse med kørsel mellem hjem og arbejde, hvis arbejdsgiveren har givet tilladelse til det
• Transport mellem virksomhedens faste adresse og skiftende arbejdssteder anses som erhvervsmæssig kørsel og er tilladt

For at være på den sikre side, er det vigtigt at alle køreture dokumenteres korrekt, og at bilens brug stemmer overens med reglerne, for at undgå skattemæssige problemer.