Hvad kan du få i kørselsfradrag?

Det er ikke uden betydning, når du skal godtgøre, hvor meget kørselsfradrag, du kan få dækket. Fradraget kan være en vigtig økonomisk hjælp, når du kører bil eller offentlig transport til og fra arbejde. Derfor er det ment som en kompensation for de udgifter, du måtte holde ved din arbejdstur. 

Hvad er kørselsfradrag? 

Nogen kalder også et kørselsfradrag for et befordringsfradrag. Det er en skattefordel, som du kan få, hvis du har langt til og fra arbejde. Det bliver beregnet årligt ud fra antallet af kilometer mellem din bopæl og arbejdsplads. 

Du er berettiget til kørselsfradrag uanset hvilken bil du kører og hvilket arbejde du har. Det er altså lige gyldigt om du kører benzin-, diesel- eller hybridbil og om du har et studiejob, et almindeligt lønnet job eller løntilskudsjob. Du kan også have flere jobs på én gang. Det er dog væsentligt, at din transport ikke er betalt af din arbejdsplads. Er dette tilfældet, er du ikke berettiget til kørselsfradrag. 

Hvornår kan man få kørselsfradrag?

Du har som udgangspunkt ret til kørselsfradrag, hvis du har 25 km eller derover til og fra dit lønnede arbejde. Dette gælder uanset dit køretøj. Du er også berettiget til kørselsfradrag, hvis du kører med en delebil – uanset om du betaler for samkørslen. Det er dog kun én af personerne i bilen, der kan få et brofradrag, hvis I krydser en bro.  

Der er få undtagelser, når det gælder kørselsfradrag. Du er altså ikke berettiget til kørselsfradrag, hvis: 

• Du får stillet en firmabil til rådighed eller din transport på anden vis er dækket af din arbejdsgiver 

• Du pendler mellem studie og bopæl, da SU ikke tolkes som løn 

• Du pendler mellem praktikplads og bopæl (medmindre din praktik er lønnet) 

Kan studerende få kørselsfradrag?

Du kan ikke få kørselsfradrag som studerende, da SU ikke regnes som løn. Du kan dog godt få kørselsfradrag, hvis du for eksempel skal i lønnet praktik som en del af din uddannelse eller hvis du har et lønnet studiejob. Der skal dog fortsat være over 24 kilometer mellem din bopæl og arbejdsplads. 

Hvis du tjener under 363.700 kr.

Du kan få et ekstra højt kørselsfradrag, hvis du tjener mindre end 363.700 kr. I 2024 (353.000 kr. I 2023). Dette beregnes automatisk af SKAT og du skal derfor bare indtaste dit kørselsfradrag på normal vis. 

Hvor skal jeg indberette kørselsfradrag?

Hvis du er berettiget til at få kørselsfradrag, er det dit eget ansvar at indberette det. Dit kørselsfradrag indberettes på din årsopgørelse på SKATs hjemmeside under ‘Tast selv’.  

Beregning og afstand ved kørselsfradrag 

Der er en række betingelser du skal opfylde for at være berettiget til kørselsfradrag. Din køretur på arbejde skal være over 12 km fra din bopæl til arbejdspladsen, så det samlet set overstiger 24 km tur/retur. 

Skattestyrelsen har fastsat satserne for kørselsfradraget afhængig af antallet af kilometer, man rejser. Fradraget skal du ikke selv regne ud. Det vil Skattestyrelsen automatisk gøre, hvis du har indberettet dine transportoplysninger korrekt i din forskudsopgørelse. 

Hvad kan man få i kørselsfradrag 2024? 

Satserne for kørselsfradrag er fra 2023 til 2024 steget med 0,04 kr. pr. kilometer på grund af højere benzinpriser. Den nye sats er på 2,23 kr. pr. kilometer.  

Se satserne for kørselsfradrag i tabellen nedenfor.  

Eksempel på beregning af kørselsfradrag

Hvis du for eksempel bor i Aarhus og arbejder i Horsens hver dag, vil din daglige kørsel i bil være ca. 102 km. 

Det betyder dog ikke, at du kan gange dette fradrag med 365 dage, da du med stor sandsynlighed ikke er på arbejde alle årets dage. Derfor bør du finde frem til, hvad du nøjagtigt kører om året. Du kan eventuelt notere det i en notesbog, så du ikke skal gøre det inden din årsopgørelse. 

For at beregne, hvad du kan få udbetalt, vil regnestykket hedde: 

102 km (kørte km) - 24 km (minimumsgrænsen for kørsel) = 78 km x 2,23 kr (satsen). Pr. Km = 173,94 kr. 

Forhøjet kørselsfradrag hvis du bor på en ikke-brofast ø eller i en yderkommune 

Helt grundlæggende har alle arbejdende danskere ret til kørselsfradrag uanset hvilket transportmiddel der benyttes til og fra arbejde. Der er dog enkelte grupper af danskere, der har ret til en smule højere kørselsfradrag. Dette gælder eksempelvis, hvis du er bosat på en ikke-brofast ø eller i en yderkommune.  

Kørselsfradrag på de danske småøer og i yderkommuner

Ø-fradraget har været gældende siden 1. januar 2019 og du har ret til dette, hvis du kører over 24 km (i 2023 krævede det over 120 km) om dagen mellem dit hjem og dit arbejde.  

Du kan få ø-fradrag, hvis du bor på en ikke-brofast ø i en yderkommune eller på en af de nævnte småøer til højre. Du har ret til et fradrag på 246 kr. Pr. Nat i 2024 de dage, hvor du ikke har mulighed for at komme hjem og overnatte pga. Afstanden. 

Du skal skrive ø-fradrag i rubrik 53 (Rejseudgifter) på din årsopgørelse (felt 429 på forskudsopgørelsen). 

Småøer: 

• Aarø 
• Baagø  
• Egholm 
• Endelave 
• Hjarnø 
• Mandø 
• Nekselø 
• Orø 
• Sejerø 
• Tunø

Yderkommuner: 

• Bornholm 
• Brønderslev 
• Frederikshavn 
• Faaborg-Midtfyn 
• Guldborgsund 
• Hjørring 
• Jammerbugt 
• Langeland 

• Lolland 
• Læsø 
• Morsø 
• Norddjurs 
• Odsherred
• Samsø 
• Skive 
• Slagelse 
• Struer 
• Svendborg 
• Sønderborg 
• Thisted 
• Tønder 
• Vesthimmerland 
• Vordingborg 
• Ærø 
• Aabenraa

Broer med fradrag

Der er også særlige fradragssatser, hvis du krydser en betalingsbro til og fra arbejde. Herunder kan du se satserne for brofradraget i 2024. Hvis du har mere end 24 kilometer mellem dit hjem og din arbejdsplads, lægges brofradraget oveni dit almindelige kørselsfradrag.  

Du skal altid huske at gemme dokumentation for betaling af broafgiften. 

Skærpede dokumentationskrav ved lange afstande

Har du lang afstand mellem dit hjem og din arbejdsplads, kan der være skærpede dokumentationskrav. Det vil sige, at du bliver underlagt en række skærpede krav, hvis du har 120 kilometer eller derover mellem dit hjem og din arbejdsplads, hvis du ønsker kørselsfradrag for disse kilometer. Hvis der indgår færge eller fly som en del af din transport, skal du også kunne dokumentere dette, eksempelvis med fly- eller færgebilletter. 

Tidspunkter for udbetaling 

Kørselsfradraget er påvirket af størrelsen på dit individuelle skattefradrag, men bliver ikke udbetalt som et særligt beløb. Derfor betyder det også, at hvis du har krav på et kørselsfradrag, vil du samtidig betale mindre i skat i løbet af året. 

Hvis du vil sikre dig at få kørselsfradrag, skal du angive det i din forskudsopgørelse - også, hvis der er sket ændringer i din transporttid, eller har glemt at indmelde kilometerne. Hvis du har glemt at skrive det ind i løbet af året, bør du huske det, når du laver din årsopgørelse. Her vil den blive reguleret korrekt, og du kan dermed få tilbagebetalt et beløb, hvis du har betalt for meget i skat i løbet af året. 

Skal man betale skat af kørselsfradrag?

Du skal ikke betale skat af dit kørselsfradrag, fordi det er et skattefradrag. Derfor får du heller ikke udbetalt kørselsfradraget direkte. Det bliver derimod indberegnet i din årsopgørelse som et fradrag, som gør at du skal betale mindre i skat. 

Sådan sikrer du dit fradrag 

For at sikre, at du får den rigtige kørsel indskrevet og de rigtige penge udbetalt, er det vigtigt, at du løbende opdaterer din forskudsopgørelse med de forventede omkostninger. 

Hvis du i løbet af året skifter bopæl, dit arbejde skifter adresse eller du får et ny arbejde, skal du huske at opdatere din forskudsopgørelse og oplysningerne derinde. Samtidig er det vigtigt, at du tjekker din årsopgørelse igennem, når den bliver tilgængelig, for at sikre, at alt er korrekt indtastet. 

Har du glemt at indberette kørselsfradrag?

Der er ingen grund til panik, hvis du har glemt at indberette dit kørselsfradrag. Det går nemlig ikke tabt, hvis du ikke får indberettet det i tide. Du har ifølge SKAT fem år til at rette i dit fradrag. Det er dog en smule mere omstændigt at rette i din årsopgørelse efter den ordinære frist. SKAT kræver nemlig dokumentation for rettelserne før du kan korrigere dette og det kræver ofte særlige omstændigheder før du får tilladelse til det.  

Udregn din bils tilbudspris helt gratis:

- dog kun nyere biler fra og med årgang 2000

Indtast venligst et gyldigt registreringsnummer. Se ofte stillede spørgsmål.